bat365在线登录入口宜宾五粮液股份有限公司2001年中期报告重 要 提 示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司本报告期财务会计报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 董事长：王国春 一 、公 司 简 介 1、公司法定中、英文名称 中文名称：宜宾五粮液股份有限公司 英文名称：WULIANGYE YIBIN CO.,LTD 2、公司注册地址、办公地址：四川省宜宾市岷江西路150号 邮政编码：644007 公司国
(2)2000年中期公司总股本为48000万股，每股收益为0.896 元，如按本期股本51,120万股摊簿计算后,每股收益为0.841元；2001 年中期公司总股本为 51120 万股，每股收益为0.936 元，每股收益与去年同期摊簿比较，其实际增幅为11.30%。
(3)本期净利润，是在本期实现的利润总额基础上，加上应作所得税纳税调整的白酒类广告宣传费，本期计提的资产减值准备超过税收规定比例数，构成应纳税所得额，按 33%计提所得税后，再将本期实际收到当地财政部门返还上年所得税5000万元，冲减本期所得税后，形成本期净利润。
2001年上半年，公司共销售五粮液系列酒8.42万吨、实现主营业务收入28.17亿元、净利润 4.78 亿元，分别比上年同期增长7.40%、5.62%和 11.36%，各主要经济指标再创历史新高。
2001 年是新世纪开篇之年，为实现新世纪的开门红，再创经营佳绩，公司全体员工围绕年初制定的稳价上量、拓宽市场、打假保真、服务到位、顺价销售、实现双赢的总体营销思路，从基础工作入手，下大力抓好网络、宣传、打假、服务四个工程，根据不同销售区域的市场实际情况，将销售任务进行合理分解，实行销售目标责任制，实行严格的考核奖惩办法，并根据市场行情的不断变化，及时调整营销策略，果断采取有效的促销措施，使公司的五粮液系列酒产品不断地挤占市场，提高市场占有率，扩大销量，从而使上半年取得了较好的经营业绩，并为全年目标任务的完成奠定了良好的基础。
本公司于 2000 年度用自有资金10,000 万元，对所属精美印刷公司进行技术改造，现工程进度已完成 65%，该项技改工程完工后，将进一步提高精美印刷公司的包装物生产能力和质量水平，以满足本公司五粮液系列酒对高质量包装用品的需求，促进公司整体效益的提高。
根据《财政部、国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知》(财税2001)84 号规定，从2001 年5 月1 日起调整酒类产品消费税计税办法，粮食白酒、薯类白酒计税办法由从价定率计算应纳税额的办法调整为实行从量定额和从价定率相结合计算应纳税额的复合计税办法。对每斤(500 克)白酒在从价征收25%消费税的同时再从量征收一道消费税，即对每斤(500克)白酒再按0.5 元从量征收一道消费税，同时，取消现行的以外购酒勾兑生产的企业可以扣除其购进酒已纳消费税的抵扣政策。
1、针对下半年的工作，公司已进行周密布署和安排，将从原材料供应，包装生产，产品运输，市场投放，质量保证，售后服务等几个方面精心准备，做好营销一线、利用上半年大量深入细致的基础工作所创造的有利市场环境，充分发挥公司品牌优势，把握市场机遇，扎实抓好终端销售，加大销售力度，进一步扩大销量，确保销量和销额全面完成全年的经营目标。
1、西南商业大厦股份有限公司诉本公司返还货款202万元案。此案经宜宾市中级人民法院一审判决后，西南商业大厦股份有限公司不服判决，将此案上诉，四川省高级人民法院于2001年3 月30日正式受理，并于2001 年4月 27日开庭审理，6 月 20 日作出裁定：撤销宜宾市中级人民法院宜经初字第 52 号民事判决，退回宜宾市中级人民法院重新审理。目前，此案尚未再次开庭审理。
本报告期内，本公司将所属“宜宾塑胶瓶盖厂”整体资产与四川省宜宾五粮液酒厂所属“507、513、515、517和607酿酒生产车间”资产进行资产置换，资产置换方案经公司2001年 4月28 日召开的临时股大会审议通过后，资产置换所涉资产已于2001年5 月18日交接完毕。本公司应补置换差额款16.49 亿元，截止2001年6 月30日已支付差额款10.50 亿元。目前，置换所涉资产的有关过户手续正在办理过程中。
根据本公司与宜宾五粮液酒厂2000年签订的《自动化包装设备租赁协议》，在第七包装中心未以资产认配进入本公司之前，2001 年1-2 月支付设备租赁费1,000 万元。2001 年3 月该包装中心作为国家股以资产认配进入本公司后，该项费用也不再发生。
我们接受委托,审计了贵公司2001年6月30日的资产负债表及合并资产负债表，2001年1-6月利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、2001年 1-6 月现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年 6月30 日的财务状况及合并财务状况、2001 年1-6 月的经营成果及合并经营成果和2001 年1-6 月现金流量及合并现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
宜宾五粮液股份有限公司(以下简称本公司)是1997年8月19日经四川省人民政府以川府发(1997)295 号文批准，由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起，于1998年3月27日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股8000万股，采取募集方式设立的股份有限公司。1999 年9 月，根据公司99 年临时股东大会决议，以1999年6月30日总股本32000万股为基数，用资本公积金转增股本，每 10股转增 5 股，转增后公司总股本为48000 万股。本报告期内，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6 号文核准，向原股东配售人民币普通股3,120万股，本公司总股本变更为51,120万股。
本公司主要从事“五粮液”及其系列白酒的生产和销售；本公司下属的子公司-宜宾市精美印刷有限责任公司，主要从事包装物、刊物印刷业务；下属子公司-宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司，主要从事投资活动。
根据对本公司关联单位的生产经营和财务状况的分析，本公司应收关联单位款不存在坏帐损失，故不计提坏帐准备金；对个别应收款项，若估计其产生损失大于按上述比例提取的坏账准备，则加大计提比例，直至按100%计提。
②、核算方法：原材料、包装物、低值易耗品的购入与发出按计划成本核算,实际成本与计划成本的差额计入材料成本差异，月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异,将发出材料成本调整为实际成本；在制品、自制半成品、产成品按实际成本进行核算,发出按加权平均法计价,低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(成批领用，列入待摊费用分期摊销)。
9、短期投资的核算方法短期投资按取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用记账。若实际支付的价款中包含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，则作为应收项目单独核算。
持有的短期投资，在期末以成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。短期投资的价值在以后又得以恢复时，在原已计提的跌价准备金额内转回。短期投资跌价准备一般按投资总体为基础进行计算，如果某项短期投资比重较大，占整个短期投资 10%及以上，则按单项投资为基础计算应计提的跌价准备。
①长期股权投资计价及收益确认方法：按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%(不含 50%)以上时，按权益法核算并编制合并会计报表。股权投资差额的摊销：对投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按10 年期摊销；对投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按 6 年期限摊销，摊销金额计入当期投资收益(若差额较小bat365在线登录入口，一次摊销计入当期损益)。
③长期投资减值准备的计提：每年年末或中期末，对长期投资逐项进行检查，如果可收回金额低于账面价值的，则计提减值准备。对有市价的长期投资，按市价低于账面价值的差额进行计提；对无市价的长期投资，根据被投资单位亏损、财务状况严重恶化以及存在其他已不能给公司带来经济利益的迹象进行判断，按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。
①、本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在 2000.00 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于主要生产经营设备的，单位价值在 2000 元以上且使用年限在2年以上的资产亦列入固定资产核算。
果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备bat365在线登录入口。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
在建工程以实际成本计价，工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接施工管理费。在建工程完工并交付使用时转入固定资产。利息资本化方法：为购建固定资产发生的利息在工程交付使用前计入在建工程成本，工程完工交付使用后的利息费用均计入当期损益。
①销售商品：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(1)、本公司合并会计报表是以公司本部及子公司的个别会计报表为基础按《合并会计报表暂行规定》的要求编制的，合并时将公司本部与子公司之间的重要往来、货物购销等内部交易及未实现利润予以抵销。合并范围的确定原则：将本公司所控制的子公司纳入合并会计报表的合并范围，并按财政部财会二字(1996)2 号文“关於确定合并范围时重要性原则的标准”执行。本年纳入合并范围的子公司包括宜宾五粮液供销公司、宜宾市精美印刷有限责任公司、五粮液投资(咨询)有限公司，其中：宜宾五粮液供销公司与宜宾精美印刷有限责任公司两个单位均为本公司的全资子公司；五粮液投资(咨询)有限公司为本公司的控股子公司，本公司对其投资占其权益性投资的95%。
根据财政部规定，从 2001年 1 月1 日开始本公司开始执行《企业会计制度》，并按财政部财会(2001)17 号《关于贯彻实施企业会计制度有关政策衔接问题的规定》的要求进行了衔接调整。由此引起的会计政策变更为：固定资产、在建工程、无形资产由原来的不计减值准备，改为按规定计提资产减值准备(详见前述会计政策)。
经检查：本公司固定资产、在建工程、无形资产不存在减值情况，上述会计政策的变更对本公司前期及本期的财务状况和经营成果没有影响。利润表中披露“追溯调整后2000年度累计数”与上年披露数据相比没有变化。
本年增加数说明：经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6 号文核准，本公司于 2001年 3 月向原股东配售人民币普通股3,120 万股。配股增加股本已经四川君和会计师事务所君和验(2001)第2003号验资报告验证。
四川省财政厅川财税[2000]38 号文规定，本公司继续享受所得税先征 33%再返 18%的政策，本年实际收到上年所得税返还款 50,000,000.00 元，冲减了所得税；本年1-6月所得税按33%计提，尚未结算未收到返还款。
5.28、处置经营单位收到的现金：本公司与四川省宜宾五粮液酒厂进行了资产置换，置入资产为四川省宜宾五粮液酒厂 507、513、515、517 和 607 酿酒生产车间的资产，置出资产为本公司所属宜宾塑胶瓶盖厂的全部资产，置出资产应收取款项没有实际收到现金，而是用以抵偿置入资产应付款项。
本公司委托宜宾五粮液集团公司技改部负责组织和实施工业废糟环保工程、四个果酒工程、精美丝网工程、万吨酒工程、精美公司改造工程、工业废水综合利用工程、供水网络系统改造。按委托协议约定，技改项目完工交付本公司使用后进行价款结算。结算价格由股份公司根据工程预决算书实行总额控制，最终以工程决算书认定的成本及其他实际支出，经本公司与集团公司双方认可后结算。上年共预付上述项目工程进度款 37,500 万元，本年预付 10,742万元;经双方确认,本年完工结算转入固定资产22,424,619.68元。
本报告期内，本公司与四川省宜宾五粮液酒厂进行了资产置换，置入资产为四川省宜宾五粮液酒厂所属 507、513、515、517 和 607 酿酒生产车间的资产，置出资产为本公司所属宜宾塑胶瓶盖厂的全部资产。置换标的已经四川新源资产评估有限公司评估并经政府有关部门确认(置出资产评估总值38,846.11万元，净值36,102.63万元；置入资产评估价值201,028.20 万元)。资产置换方案经公司2001年4月28日召开的临时股东大会审议通过。此次置换本公司应补付置换差额款 16.49 亿元人民币(本公司已支付 10.50 亿元)。置换双方已于2001年5月18日办理交接手续，其中涉及房产和土地使用权资产的有关过户手续尚在办理过程中。
1、本公司于2000年3月3日与宜宾五粮液酒厂签订了《自动化包装设备经营租赁协议》，约定由本公司租赁五粮液酒厂第七包装中心全部设备，租赁费为6000万元/年，租赁期间为2000年1月1日至2000年12月31日。租赁期满后，经双方协商可续签使用协议，2001年1-2月支付租赁费1,000万元。2001年3月该包装中心作为国家股配股进入本公司后，该项费用也不再发生。
2、本公司于2000年1月1日与宜宾五粮液酒厂签订了“商标、标识使用许可合同”，许可本公司使用五粮液酒厂拥有的‘五粮神’、‘圣酒’、‘天地春’、‘岁岁乐’、‘五湖’、‘蜀粮’、‘古都’、‘八福’、‘四海春’等商标及五粮液厂徽标识，年使用费共计9318万元，期限为2000月1月1日至2001年12月31日。该协议到期后,本公司正在与宜宾五粮液酒厂协商续签事宜，本年 1-6 月预提商标标识使用费共5000万元。
A、西南商业大厦股份有限公司诉本公司返还货款 202 万元案。此案经宜宾市中级人民法院一审判决后，西南商业大厦股份有限公司不服判决，将此案上诉，四川省高级人民法院于2001年3月30日正式受理，并于2001年4月27日开庭审理，6 月20 日作出裁定：撤销宜宾市中级人民法院宜经初字第52 号民事判决，退回宜宾市中级人民法院重新审理。目前，此案尚未再次开庭审理。
在本公司 2000 年度报告中已作披露的宜宾卷烟厂、贵州茅台习水酒有限责任公司欠本公司所属宜宾精美印刷有限责任公司借款、货款仲裁事项共计金额为882万元，目前款项仍在追收过程中，尚无结果。
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