bat365在线登录网站承德帝贤针纺股份有限公司2001年中期报告承德帝贤针纺股份有限公司2001年中期报告 重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。安达信·华强会计师事务所和安达信公司对本公司中期财务报告进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告。 一、公司简介 （一）公司法定中文名称：承德帝贤针纺股份有限公司 B股简称：帝贤Ｂ B股代码：2160 公司法定英文名称：Chende Dixian Textile Company Limited （二） 公司注册地
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。安达信·华强会计师事务所和安达信公司对本公司中期财务报告进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告。
（八）经营范围 ：经营本企业或本企业成员企业自产产品及相关技术出口业务；经营本企业或本企业成员企业生产科研所需原材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展三来一补业务.
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：ROE= P /（E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0）其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： EPS = P /（S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0）其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
本公司主营业务为各种针织服装、各种纱线的生产和销售。经营范围：企业经营本企业或本企业成员企业自产产品及相关技术出口业务；经营本企业或本企业成员企业生产科研所需原材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展三来一补业务。
本报告期公司取得了较好的经营业绩：完成主营业务收入139,186,394元，其中：成衣销售收入98,394,893元；合成丝销售40,791,501元，主营业务收入比2000年同期增长68%；利润总额47,063,851元，净利润38,708,014元，比2000年同期增长61%。
公司招股说明书中原计划使用募集资金投资3,150万元用于引进高速经编机及喷气织机技术改造项目、投资2,399万元用于引进日本彩条T恤衫生产设备技术改造项目和投资725万元用于引进电脑配色宽幅平网印花机及电脑绣花机技术改造项目。公司董事会鉴于以上项目的市场环境发生了变化，募集资金投资项目投入与产出效益很可能达不到上市前的预测结果，于二零零一年第一届董事会第九次会议决议调整募集资金投向：取消募集资金项目中投资3,150万元用于引进高速经编机及喷气织机技术改造项目、投资2,399万元用于引进日本彩条T恤衫生产设备技术改造项目和投资725万元用于引进电脑配色宽幅平网印花机及电脑绣花机技术改造项目计划；变更为将这部分募集资金共计约6,274万元投入到造纸项目上。
上述募集资金分别于2000年9月和11月到位,截止2001年6月30日，以上募集资金项目前三项已进入试生产阶段，其中引进高级单双面提花针织大圆机技改项目和引进后整理关键设备技改项目两项已为公司增加利润522万元；承德帝贤兴业造纸项目尚在建设中，还未产生效益
以B股上市前总股本100000000股为基数，向全体发起人股东每10股派现金3.22元人民币（含税）；以B股上市后总股本215000000股为基数，向全体股东每10股派现金1.06元人民币（含税），B股股东免税。剩余未分配利润人民币432,914元结转以后年度分配。
本集团以非记账本位币计价的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的汇率折合为记账本位币入账。决算日，货币性项目中的非记账本位币余额按当日中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间与借款有关而资本化外，作为汇兑损益记入当年财务费用。
资产及负债类项目按决算日中国人民银行公布的汇率折算为人民币；未分配利润或累计亏损按折算后的利润及利润分配表所示金额列示；其他股东权益类项目按发生当日中国人民银行公布的汇率折算为人民币；资产负债表折算差额列入股东权益。
本集团对坏账核算采用备抵法。对于预计不能收回或不能全额收回的应收账款及其他应收款等，本集团根据实际情况作出估计后提取专项坏账准备；对于债务人破产或死亡，其破产财产或遗产不足清偿的坏账，债务人逾期未履行偿债义务超过三年且经确认确实无法收回的坏账，本集团予以核销；对于其余应收账款及其他应收款等，本集团于决算日按照其余额的一定比例提取一般性坏账准备。坏账准备或核销均计入当年管理费用。
本集团的存货分为原材料、在产品、产成品、辅料及低值易耗品等。购入、自制的存货以实际成本入账，领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及所分摊的制造费用。辅料和低值易耗品在领用时一次摊销。
本公司的长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。对投资额占被投资单位有表决权资本总额20％以下，或虽占20％或20％以上，但不具有重大影响的长期股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资单位有表决权资本总额20％或20％以上，或虽不足20％但有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本集团的固定资产指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及使用期限在两年以上且单位价值在2,000元以上但不属于生产经营主要设备奈锲贰?
于二零零一年七月五日，财政部颁布了财会[2001]43号文－《实施〈企业会计制度〉及相关准则问题解答》（以下简称该解答）。该解答中对土地使用权转入房屋、建筑物的价值后，其价值摊销年限如何确定进行了解释。即： 公司以购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权的账面价值，转入在建工程成本后，其账面价值构成房屋、建筑物实际成本。如果土地使用权的预计使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋、建筑物的净残值时，应当考虑土地使用权的预计使用年限高于房屋、建筑物预计使用年限的因素，并作为净残值预留，待该项房屋、建筑物报废时，将净残值中相当于尚可使用的土地使用权价值的部分，转入继续建筑的房屋、建筑物的价值，如果不再继续建筑房屋、建筑物的，则将其价值转入无形资产进行摊销。如公司将土地连同地上房屋、建筑物一并出售的，按其账面价值结转固定资产清理。
本集团土地使用权的预计使用年限为50年。根据上述规定，本集团采用追溯调整法将已开发的土地使用权的账面价值转入了固定资产核算，并对其在预留了25年的净残值后与房屋、建筑物一起按25年平均摊销。同时，本集团还采用追溯调整法将尚在开发的土地使用权的账面价值转入了在建工程核算。
本集团的在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，该支出包括直接建造和购入有关资产的成本、于兴建、安装及测试期间有关借款发生的利息支出及外币汇兑差额，并扣除交付使用前取得的收入。在建工程于完工交付使用后转为固定资产，并依据有关的会计政策计提折旧。
对有证据表明会发生减值的在建工程，如长期停建并预计在三年内不会重新开工的,所建项目在性能上、技术上已经落后，且给本集团带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程，本集团按其可回收金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失计入当年损益。
本集团的长期待摊费用按实际发生额入账。二零零一年一月一日以前发生的开办费从开始生产经营的当月起按5年平均摊销，二零零零年十二月三十一日尚未摊销的余额一次性转入二零零一年一月的损益；自二零零一年一月一日起新设立公司筹建期间发生的开办费，在开始生产经营的当月起一次性记入开始生产经营当月的损益。其他长期待摊费用在合理的受益期限内平均摊销。
本集团在已将商品所有权的主要风险和报酬转移给买方，不再保留对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
借款费用于发生当期作为费用支出列账，但直接因购置、兴建或制造长期资产并在必要的期间内使其达到拟定使用状态而产生的借款费用将作为资产成本的一部分予以资本化。借款费用的资本化自资产支出及借款费用已经发生、为使相关资产达到其拟定使用状态所必要的购建活动已经进行时开始。借款费用按使资产达到拟定使用状态前发生的相关借款的加权平均成本予以资本化。
本集团对拥有控制权的子公司，在编制合并会计报表时纳入合并范围。合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各子公司（见附注五）的会计报表以及其他资料为据，按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制。合并时bat365，将合并范围内各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润，除计算少数股东权益和少数股东损益外，均已在合并时抵销。
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司须按根据中国会计准则确定的净利润的10%和5%分别提取法定盈余公积（当该项公积金已达本公司注册股本金额的50%以上时可不再提取）和法定公益金。经股东大会决议，本公司可从净利润中提取任意盈余公积。
根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》及本公司的公司章程，本公司在分配股利时以分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的可供分配利润两者中的较低者为基准。股利分配方案须经董事会决议并经股东大会批准。
国家财政部于二零零一年二月二十六日发出财会[2001]17号文－《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》，规定股份有限公司于二零零一年一月一日起执行《企业会计制度》。本集团在《企业会计制度》生效前没有对固定资产、在建工程及无形资产提取减值准备bat365，根据新生效的《企业会计制度》，本集团从二零零一年起执行上文附注二所述的有关资产减值准备的会计政策。此外，根据《企业会计制度》的规定，二零零零年十二月三十一日尚未摊销的开办费余额，若金额不重大的，应于二零零一年一月全部计入当期损益。本集团按此规定变更了有关开办费的会计政策（见附注二、13）。
本公司董事认为，于二零零一年六月三十日，本集团的固定资产、在建工程和无形资产不存在技术落后、损坏或跌价等情况及其他显示资产发生减值的迹象，其可回收金额不会低于其账面价值，所以无需计提上述三项资产的减值准备。此外，本集团于二零零零年十二月三十一日尚未摊销的开办费余额并不重大，已全部计入二零零一年一月的损益。因此，本公司董事认为，上述会计政策的变更对本集团于截至二零零一年六月三十日止六个月期间及截至二零零零年十二月三十一日止的会计报表不存在重大影响。
本公司董事认为，于二零零一年六月三十日，本集团的固定资产、在建工程和无形资产不存在技术落后、损坏或跌价等情况及其他显示资产发生减值的迹象，其可回收金额不会低于其账面价值，所以无需计提上述三项资产的减值准备。此外，本集团于二零零零年十二月三十一日尚未摊销的开办费余额并不重大，已全部计入二零零一年一月的损益。因此，本公司董事认为，上述会计政策的变更对本集团于截至二零零一年六月三十日止六个月期间及截至二零零零年十二月三十一日止的会计报表不存在重大影响。
下板城针织是一家生产性的中外合资经营企业，根据中国有关外商投资企业所得税的规定，享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起，两年免征及于随后三年减半征收企业所得税的优惠（两免三减）。此外，外商投资企业在上述企业所得税优惠期满后，出口产品产值达到企业产品产值70%以上的，可以按税法规定的税率减半征收企业所得税及免征地方所得税。
一九九五年度为下板城针织弥补完以前年度亏损的首个获利年度，因此，下板城针织于一九九五年及一九九六年两个年度免征企业所得税及地方所得税；于一九九七年、一九九八年及一九九九年三个年度减半征收企业所得税及免征地方所得税，适用的企业所得税率为15％。截至二零零一年六月三十日止六个月期间，由于下板城针织的出口产品产值达到了企业产品产值的70%以上，因此可按税法规定，减半征收企业所得税及免征地方所得税，适用的企业所得税率为15%。
承德帝贤时装有限公司（以下简称时装公司）是于二零零零年五月二十三日成立的一家生产性的中外合资经营企业，同样享有两免三减的企业所得税优惠政策。截至二零零一年六月三十日止六个月期间bat365，时装公司在弥补了以前年度亏损后仍获利，因此本年度可视为时装公司的第一个获利年度，适用零税率
本集团应交企业所得税期末余额比期初余额大幅增加是由于本期部分企业所得税尚未上交所致；应交增值税期末余额比期初余额大幅增加是由于本集团本期有 14,103,202元的出口货物所承担的进项税经税局核定后已作进项税转出所致
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